Quando i debiti diventano il problema

La prima domanda non è quali debiti hai, ma chi sei

Sembra strano, ma è così. La legge divide chi ha debiti in due mondi, e la strada cambia completamente a seconda di dove ci si trova. Da una parte le imprese che superano certe dimensioni, per le quali esistono le procedure concorsuali classiche. Dall'altra tutti gli altri: consumatori, professionisti, piccoli imprenditori, imprenditori agricoli, start-up innovative. Per questo secondo gruppo il Codice della crisi prevede le cosiddette procedure di sovraindebitamento, pensate proprio per chi non è fallibile.

È il primo bivio, e sbagliarlo significa perdere mesi: una domanda presentata nella procedura sbagliata viene dichiarata inammissibile.

Se non sei fallibile: le quattro strade

Sono quattro, e non sono alternative equivalenti. Ognuna ha presupposti precisi e un esito diverso.

L'ultima è quella di cui si parla di più, e va spiegata bene perché è anche la più fraintesa. L'esdebitazione del debitore incapiente permette di cancellare i debiti a chi non ha nulla da offrire, ma si ottiene una sola volta nella vita e non è definitiva subito: per quattro annidal decreto resta l'obbligo di pagare se sopravvengono utilità rilevanti, per esempio un'eredità o una vincita. Passati i quattro anni diventa definitiva e incondizionata.

E c'è una parola che ricorre in tutte e quattro: meritevolezza. Non basta essere indebitati, conta come ci si è arrivati. I tribunali la valutano caso per caso, e proprio lì si concentra la giurisprudenza più recente: chi ha sistematicamente omesso di pagare le imposte pur avendo redditi, per esempio, se la vede negare.

Se sei un'impresa: prima si prova a salvarla

Per le imprese la logica del Codice è opposta a quella della vecchia legge fallimentare: prima si cerca di conservare l'attività, e solo se non c'è nulla da conservare si liquida. Lo strumento centrale è la composizione negoziata, una trattativa riservata con i creditori assistita da un esperto indipendente, in cui l'imprenditore mantiene la gestione dell'azienda.

Due cose la rendono conveniente più di quanto si creda. Le misure protettive sospendono le azioni dei creditori per quattro mesi, prorogabili fino a dodici. E le misure premiali fiscaliriducono interessi e sanzioni sui debiti tributari e consentono una rateazione fino a settantadue rate, con un vantaggio pratico non da poco: la firma dell'esperto sull'istanza fa prova della difficoltà, che altrimenti andrebbe dimostrata.

Se le trattative non riescono, resta il concordato semplificato, che porta alla liquidazione senza il voto dei creditori. E a monte di tutto ci sono gli obblighi di allerta: dal 2026 i creditori pubblici, cioè INPS, INAIL, Agenzia delle Entrate e Riscossione, devono segnalare le esposizioni oltre certe soglie. Ricevere una di quelle segnalazioni e ignorarla è, oggi, uno dei modi più rapidi per aggravare la responsabilità degli amministratori.

Cartelle, pignoramenti e fideiussioni

Accanto alle procedure ci sono le partite quotidiane, che spesso arrivano prima: una cartella notificata male, un estratto di ruolo che si scopre per caso, un fermo sull'auto, un pignoramento dello stipendio. Qui non servono procedure concorsuali ma verifiche puntuali, a partire da due: se la notifica è avvenuta regolarmente e se il credito è ancora esigibile o si è prescritto.

Discorso a parte meritano le fideiussioni firmate in banca, quasi sempre al momento di ottenere un affidamento per la propria impresa. Molti contratti ricalcano uno schema predisposto dall'associazione bancaria che la giurisprudenza ha ritenuto in contrasto con la normativa antitrust, e su questo le Corti tornano continuamente. Per chi ha garantito i debiti di una società che non ce l'ha fatta, è una verifica che vale la pena fare prima di pagare.

Quanto durano e come si comincia

La ristrutturazione dei debiti del consumatore e il concordato minore richiedono in genere dai sei ai dodici mesidal deposito all'omologazione. La liquidazione controllata dura fino a tre anni, al termine dei quali l'esdebitazione arriva di diritto. La composizione negoziata è più rapida, ma la sua durata dipende da quanto reggono le trattative.

Si comincia sempre dallo stesso punto: mettere in fila i debiti, capire verso chi sono e cosa si possiede davvero. Per le procedure di sovraindebitamento serve poi un organismo di composizione della crisi, che nomina il gestore e accompagna la domanda in tribunale. Il costo dipende dalla procedura e dalla complessità della situazione: è una delle prime cose che diciamo, non l'ultima.

Domande frequenti